Declaración de Renta en Colombia: Guía Completa 2024

La declaración de renta es un proceso anual importante en Colombia que muchas personas deben realizar. Si tienes dudas sobre este trámite o te preocupa cómo afectará tu situación financiera, esta guía te ayudará a entender los aspectos clave para el año 2024.

La declaración de Renta es un trámite obligatorio para ciertos contribuyentes en Colombia. Consiste en informar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre tus ingresos, deducciones y patrimonio durante el año fiscal anterior. Esto permite calcular cuánto debes pagar en impuestos o si tienes algún saldo a favor.

Declaración de renta 2024

Para el año gravable 2023, que se declara en 2024, es fundamental entender quiénes están obligados a presentar la declaración y cuáles son los plazos establecidos. Este proceso permite al gobierno conocer tus ingresos y patrimonio para calcular los impuestos correspondientes.

Fechas para la declaración de renta 2024

La DIAN ha establecido un calendario tributario específico para la presentación de la declaración de renta de personas naturales en 2024:

• El periodo de presentación va del 12 de agosto al 24 de octubre de 2024.
• La fecha exacta depende de los dos últimos dígitos de tu NIT (sin el dígito de verificación).

Por ejemplo:

• Si tu NIT termina en 01 o 02, debes declarar el 12 de agosto de 2024.
• Si termina en 99 o 00, tu fecha límite es el 24 de octubre de 2024.

Es crucial respetar estas fechas para evitar sanciones.

Topes para declarar renta 2024

Estás obligado a declarar renta en 2024 si durante el año pasado, 2023, cumpliste con alguna de estas condiciones:

1. Tu patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2023 fue igual o superior a $190.854.000.
2. Tus ingresos totales del año fueron iguales o superiores a $59.377.000.
3. Tus consumos con tarjeta de crédito superaron los $59.377.000.
4. El valor total de tus compras y consumos superó los $59.377.000.
5. El valor acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras excedió los $59.377.000.

Proceso de Declaración: Conceptos Clave y Documentos Necesarios

Activos y Pasivos

Activos: Son todos los bienes y derechos que posees con valor económico.

Ejemplo: Tu casa, carro, cuentas bancarias, inversiones.

Pasivos: Son las deudas y obligaciones financieras que tienes.

Ejemplo: Préstamos, hipotecas, tarjetas de crédito.

Documentos Sugeridos

Para una declaración precisa, necesitarás:

• Certificados de ingresos y retenciones (Formato 220 para empleados)
• Extractos bancarios
• Certificados de inversiones
• Facturas de compras significativas
• Recibos de pago de impuestos del año anterior
• Certificados de créditos hipotecarios
• Certificados de dividendos recibidos
• Comprobantes de pensiones recibidas
• Registro de facturas electrónicas emitidas (para independientes)
• Contratos de arrendamiento: Si tienes ingresos por alquiler de propiedades.
• Comprobantes de pago de impuestos: Como el impuesto predial y el impuesto de vehículos.

Inversiones y Certificados

Las inversiones pueden incluir acciones, bonos, fondos mutuos, o propiedades. Los certificados de inversiones son documentos que detallan el valor y rendimiento de tus inversiones. Es crucial tenerlos a mano para reportar correctamente tus ingresos por inversiones.

Ganancias Ocasionales

Son ingresos extraordinarios como:

• Herencias
• Premios de lotería
• Venta de bienes que has tenido por más de dos años

Estas ganancias se declaran de forma separada en tu declaración de renta y tienen un tratamiento fiscal especial.

Certificados de Ingresos

Son documentos que resumen tus ingresos anuales. Para empleados, es el Formato 220. Los independientes deben llevar un registro detallado de sus ingresos y solicitar certificados a sus clientes.

Declaración de Renta para Independientes

Si eres trabajador independiente, tienes consideraciones especiales:

• Registro de ingresos y gastos: Lleva un control detallado de todas tus entradas y salidas de dinero relacionadas con tu actividad profesional.
• Facturación: Asegúrate de emitir facturas electrónicas por tus servicios y guardar copias. La DIAN exige el uso de este sistema para la mayoría de los contribuyentes.
• Gastos deducibles: Identifica los gastos relacionados directamente con tu actividad que puedas deducir (ej. equipos, suministros, transporte para trabajo).
• Aportes a seguridad social: Como independiente, debes hacer estos aportes por tu cuenta. Guarda los comprobantes, pues son deducibles.
• Anticipos de impuestos: Considera hacer pagos anticipados para evitar una carga fiscal grande al final del año.
• Ingresos brutos: Lleva un registro detallado de todos tus ingresos brutos. Recuerda que debes declarar la totalidad de tus ingresos, incluso aquellos que no estén soportados por facturas electrónicas.

Declarando por Primera Vez

Si es tu primera declaración de renta, sigue estos pasos:

• Verifica si estás obligado: Revisa los topes mencionados anteriormente.
• Obtén tu RUT (Registro único tributario): Si aún no lo tienes, regístrate en la DIAN para obtenerlo.
• Recopila información: Junta todos los documentos necesarios del año anterior (ingresos, gastos, inversiones, etc.).
• Familiarízate con el formulario: El formulario 210 es el usado para la declaración de renta de personas naturales.
• Considera buscar asesoría: Para tu primera declaración, puede ser útil contar con la guía de un contador o asesor tributario.
• Presenta a tiempo: No olvides las fechas límite para evitar sanciones.

Herramientas y Recursos Adicionales

• Información Exógena: La DIAN recibe información de terceros sobre tus transacciones financieras. Puedes acceder a esta información en el portal de la DIAN para verificar que coincida con tus registros.
• Declaración Sugerida: La DIAN puede ofrecerte una declaración pre-diligenciada basada en la información exógena. Sin embargo, es crucial revisarla detalladamente y ajustarla si es necesario.
• Facturación Electrónica: Si eres independiente o tienes un negocio, familiarízate con el sistema de facturación electrónica, ya que es obligatorio para muchos contribuyentes.
• Deducciones y Beneficios: Investiga sobre posibles deducciones como aportes a pensión voluntaria, intereses de vivienda, o dependientes económicos.

Consejos Finales

1. Organización: Mantén tus documentos financieros ordenados durante todo el año para facilitar el proceso de declaración.
2. Actualización: Mantente informado sobre cambios en la legislación tributaria que puedan afectar tu declaración.
3. Ahorro: Considera apartar un porcentaje de tus ingresos mensualmente para el pago de impuestos.
4. Asesoría profesional: Si tu situación financiera es compleja, no dudes en buscar la ayuda de un profesional en impuestos.
5. Honestidad: Declara todos tus ingresos y activos correctamente. Las sanciones por evasión pueden ser severas.

Recuerda, si tienes dudas sobre tu situación particular o necesitas ayuda para preparar tu declaración, es recomendable consultar con un contador o asesor tributario. La declaración de renta es una obligación importante y es mejor abordarla con la información y el apoyo adecuados para evitar problemas futuros con la DIAN. Como contribuyente, es recomendable familiarizarte con las partes del Estatuto Tributario que aplican a tu situación particular. Si tienes dudas, consulta con un profesional en impuestos o directamente con la DIAN.